Unovčavanje novac preko IP: shema odgovornosti

Obavljanje poslovnih aktivnosti, svaka kompanija suočena s potrebom za novčana sredstva iz tekućeg računa. Zakonodavstvo napišete konkretne slučajeve u kojima možete podići novac preko banke. To uključuje plaćanje male troškove. Problemi nastaju od kompanija koje plaćaju plaće u "koverti". Iznos je potrebno da ih ukloni, mnogo veći od limita. Ovaj članak pruža informacije o tome kako unovčavanje sredstava putem IP-a. Odgovornost je predviđeno kršenje utvrđenih granica, takođe će se analizirati.

srce

Riječ "unovčavanje" se obično koristi u nekoliko vrijednosti. Podrazumijeva se kao legitimnog povlačenja i prijevod ne-novčanih sredstava u gotovini. Isto ime i da su nezakonite operacije unovčiti. Razlika između ova dva koncepta je vrlo tanka. Suština nezakonitih transakcija se svodi na, da biste dobili daleko od plaćanja poreza. U tome leži njihova nezakonitosti.

Kompanija želi da dovede neki iznos novca bez plaćanja poreza. Za tu svrhu, zaključuje sa IP ugovora za isporuku robe na plaćanja osnovi. Ovaj iznos uključuje provizije posrednika. Roba u cjelini ne može biti pružena. U takvim šemama koristiti stavke koje su teško pratiti (oni će se smatrati detaljnije u nastavku). Nakon što je transfer se odvija preko fiskalne unovčavanje SP. Poreza u budžetu za takve transakcije se ne prenose. Rezultirajući iznos se daje kupcu manje dogovoreni postotak.

Naravno, unovčavanja sredstava kroz IP (UTII) ih uvrštenje na korporativna kartica je dozvoljeno. Ali uklanjanje granica je vrlo mala. Stoga je potrebno tražiti izlaz.

statistika

U posljednjih nekoliko godina, iznos sredstava u neformalnom sektoru povećao. U prvoj polovini 2014. godine u Ministarstvu unutrašnjih poslova održan je 145 milijardi rubalja. Povući ilegalno i izvoze u inostranstvo. Sve ove neplaćene poreze, krađe i podmićivanja. Prihodi posrednika za takve operacije iznosi 8 milijardi rubalja.

šeme

Unovčavanje novca preko IP (USN) legalno, ali sa određenim stepenom rizika može se vršiti po više osnova. Najpopularniji shema, kao plaćanje za usluge koje, u stvari, nije dala nikakve jedan, i kupovinu robe po napuhanim cijenama, već su ispitani.

Otkup poljoprivrednih proizvoda. Takva roba je kvarljiva, oni su lako otpisati, i dokazati svoju prisutnost ili odsutnost na kraju rok trajanja je vrlo teško. Slična shema: preduzetnik registrovan kao glava farme i obavlja unovčavanje sredstava putem IP-a. Odgovornost za upotrebu "posebnih ureda" usluge mogu biti vrlo visok, jer postoji rizik da budu uključeni u lažne transakcije.

Velike sume se često krivi za renoviranje. Dokazati da je posao zapravo obavljaju, to je vrlo teško. Druga opcija - avansno plaćanje za usluge, datum izvršenja odlaže za 5-15 dana. U stvari, nakon završetka ovog perioda, obje strane u transakciji možda već ispao.

Plaćanje kazne za kašnjenja ugovora. U dokumentu se navode "stroge sankcije" zbog neispunjavanja obaveza. Iznos novčane kazne mogu biti 100-200% ugovora. Takvi uvjeti nisu posebno sprovode.

alternativne metode

Kako drugačije odvija unovčavanja sredstava putem IP? ugovor o osiguranju agencija zaključuje se u korist trećeg lica. Precizira događaj koji će se desiti, naknada se plaća članova osoblja, a zatim distribuira na sporazum.

Sponzor podrška kroz dobrotvorne svrhe. Sva sredstva dobili su uklonjeni iz računa i daju članovi organizacije. Nematerijalna dobra (autorska prava, know-how ili franšiza) je vrlo teško procijeniti. Dakle, kroz licencnih ugovora, "izumitelj" može prenijeti velike količine. Kako bi se izbjegli problemi sa kontrolom vlasti, potrebno je unaprijediti sigurnoj strani i da se pripremi set dokumenata, proračuni, crteža i certifikate.

Unovčavanje novac preko IP: problemi i rješenja

Zatezanje ograničenja vlasti na povlačenje postati preduvjet za pojavu koja se bave unovčavanja firmi koje nude klijentima širok spektar usluga: od upravljanja računa na legalizaciju prihoda u inostranstvu. Cijene u velikoj mjeri ovise o visini i želje. Gotovina veliki trgovci na veliko može tražiti da bi od 0,9% od iznosa. Rad novčani depozit će biti skuplji. Što je manji iznos, veća je komisija. Dobavljači sredstava su obično povjerenje i transportnim kompanijama sa velikim količinama novca.

Češće nego nije pravno lice prenosi sredstva u firmi daha. Pod maskom troškova, ovaj iznos je izvedena iz poreske osnovice. Zatim sredstva s računa koji se preselio na licu i ukloniti kroz plastičnu karticu u bankomat. Ova operacija se obavlja od strane posebno obučenih ljudi. Završnoj fazi - da prenese novac na kupca.

Unovčavanje novac preko IP: kazna

U zavisnosti od specifičnosti određene transakcije može su prekršena te proizvode Krivičnog zakona:

• utaje poreza - članak. 198 (Phys. Osoba), čl. 199 (vlasnici);
• pomaganje u prikrivanju prihoda - art. 199.2;
• falsifikat - čl. 327;
• nezakonito poslovanje - art. 171;
• pranje novca - art. 174.

To je vrlo opasno za obavljanje velikih unovčavanje novca preko IP-a. Odgovornost za neke stavke je lišavanje slobode za nekoliko godina. Ali se ne primjenjuje uvijek najteže kazne.

Većina transakcija se smatra vršenje ilegalnih bankarskog poslovanja, što predstavlja povredu čl. 172 CC. Takvi poduzetnici su ilegalni RKO, održavanje tekućih računa i naplate u gotovini. Za obavljanje takvih operacija po zakonu "o bankama i bankarstvo aktivnosti" predviđa izdavanje licence.

Otvaranje krivičnom postupku, ako postoji iznos prihoda u velikom obimu (više od pola milijuna rubalja.). Takva situacija nastaje kada kompanija kroz jednodnevnu proći najmanje 30 milijuna rubalja. Pruža zatvora na osnovu ovog člana. Ali ovo kazna se rijetko koristi. Tipično, zatvorenici dobiju uvjetne kazne.

modernizacija Krivičnog zakona

U 2015. godini, amandman na čl. 173 CC. On predviđa oštrije kazne za ilegalne unovčavanja sredstava kroz IP-a. Odgovornost osobe koja je snimila ove kompanije ljuske ili prisiljeni da počine takva nezakonita djela. Problem je u tome što je teško dokazati. U međuvremenu, u čl. 159 KZ govori o pronevjeru budžetskih sredstava. Krivična odgovornost za prekršaj je kazna zatvora u trajanju do 3 godine.

Kanali pranja novca

S ciljem "pumpanje" znači kriminalci koriste ne samo jedan dan firmi, ali i banke, za transfer novca sistema. U Sankt Peterburgu, u 2014. godini grupa od tri lica koja lažnih unovčavanje operacije do 60 milijardi rubalja. Otvorili su bankovni račun na različitim entitetima primanje im novac i zatim ih poslati pojedincima kroz ruski Post.

Banka ulazi u ugovor sa pravnog lica u održavanju računa. On možda nije ni znao o, uhvatio jednodnevni firmi među kupcima. Razgovor o kreditnoj instituciji mogu biti uključeni, ako takvi dokumenti dummy firme su pronađeni nakon traženja banke i ključeve od "klijent-banka". Ali takve situacije su izuzetno rijetki. Najčešće, kreditne institucije je alat koji potvrđuje prevare za one koji se bave unovčavanje.

Izuzetak od ovog pravila je AD "Master-Bank". Od 2007. godine, kreditna institucija je održana 14. krivičnim predmetima, od kojih je 6 bilo povezano s unovčavanje. Kada akumulirani vrlo veliku količinu informacija, počeli smo da izvršava svoje kvalitativne evaluacije. agencije za provođenje zakona su došli sa nalogom za pretres u banku i samo pronašli dokaze.

zaključak

Iskorijeniti unovčavanje ne radi, ali možete pokušati da ga odveze u uski okvir. Ako regulatora prisiljeni prestupnika da podignu stope za 10% ili više, koja se bavi ovom poslu bi bilo neisplativo. Slična situacija dogodila s pljačkaša. dijeljenje sukoba korporativnih sredstava je uvijek bilo mnogo, ali manje od 200 krivičnih predmeta pokrenut je u posljednjih godinu dana.